Polski system emerytalny stoi przed wieloma wyzwaniami, dlatego coraz więcej osób zaczyna myśleć o zabezpieczeniu finansowym na przyszłość. Jednym z najciekawszych i korzystnych podatkowo rozwiązań jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Dowiedz się, czym jest i jakie jego zalety. Poznaj odpowiedzi na 5 najbardziej nurtujących pytań.
Co to jest IKZE?
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dobrowolne konto emerytalne, które jest częścią tzw. III filaru systemu emerytalnego w Polsce. Pozwala na gromadzenie oszczędności na przyszłą emeryturę i odliczenie od podatku wpłat na konto w ramach ulgi IKZE.
Mechanizm funkcjonowania Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego jest prosty i przejrzysty. Każdego roku możesz wpłacić na swoje konto określoną kwotę, która nie przekracza limitu ustalanego corocznie przez państwo. Wpłaty te następnie odliczasz od dochodu w rocznym zeznaniu podatkowym, zmniejszając podstawę opodatkowania. Dzięki temu zapłacisz niższy podatek.
Gdzie założyć IKZE?
Środki zgromadzone na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego są inwestowane zgodnie z wybraną strategią inwestycyjną – możesz je lokować samodzielnie lub w wybranej instytucji finansowej.
Co w sytuacji, gdy inwestycja nie spełnia Twoich oczekiwań inwestycyjnych? Masz możliwość przeniesienie pieniędzy lub instrumentów z obecnego konta IKZE na IKZE w innej instytucji.
- Jeśli chcesz inwestować na własną rękę i mieć pełną kontrolę nad środkami, to możesz założyć konto w domu maklerskim lub w banku. Korzystając z konta maklerskiego, możesz kupować takie instrumenty finansowe jak akcje, obligacje, czy ETF-y (Exchange Traded Fund). Zanim wybierzesz konkretne instrumenty, weź pod uwagę swoją wiedzę na temat inwestowania i profil ryzyka. Akcje mogą przynieść wysokie zyski, ale są bardzo ryzykowne i podatne na wahanie rynkowe. Z kolei obligacje to produkt relatywnie mniej ryzykowny niż akcje, który generuje stały dochód z odsetek.
Przykładowo:
Założenie konta IKZE w Michael / Ström Dom Maklerski jest bezpłatne i daje możliwość inwestowania pieniędzy w:
- obligacje skarbowe,
- obligacje korporacyjne,
- certyfikaty inwestycyjne.
Możliwe jest też przeniesienie następujących instrumentów finansowych na nowe konto IKZE w Michael / Ström:
- obligacje skarbowe (notowane),
- obligacje korporacyjne dopuszczone do zorganizowanego systemu obrotu,
- certyfikaty inwestycyjne emitowane przez publiczne fundusze inwestycyjne zamknięte,
- inne papiery wartościowe po indywidualnym uzgodnieniu.
- Jeżeli obawiasz się samodzielnego inwestowania, to możesz powierzyć środki wybranej instytucji finansowej. IKZE założysz:
- W banku, gdzie Twoje pieniądze zostaną ulokowane na lokacie lub rachunku oszczędnościowym. Jest to rozwiązanie dla osób, które szukają przede wszystkim bezpieczeństwa, ponieważ oprocentowanie lokat nie jest wysokie.
- W Powszechnym Towarzystwie Emerytalnym, które prowadzi IKZE z Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (DFE). Wybierasz jeden fundusz, a Twoje pieniądze są przeliczane na jednostki uczestnictwa.
- W Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych (TFI), gdzie możesz wybrać fundusze inwestycyjne o różnym poziomie ryzyka. Są to np. fundusze akcyjne, obligacyjne czy mieszane.
- W Towarzystwie Ubezpieczeniowym, które prowadzi indywidualne konto emerytalne z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (UFK). Twoje pieniądze zostaną rozdzielone między fundusz i składkę ubezpieczeniową.
Dla kogo założenie IKZE może być korzystne?
Korzyści z IKZE są odczuwalne już od pierwszego roku inwestowania dzięki uldze podatkowej. Mogą z niej skorzystać osoby, które rozliczają się w formie podatku liniowego, ryczałtu i na zasadach ogólnych. To, ile zaoszczędzisz na podatku, zależy od kwoty, którą wpłacisz na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego w danym roku i stawki opodatkowania. Najwięcej mogą zyskać osoby samozatrudnione, dzięki większym limitom wpłat.
Są też inne zalety IKZE, które mogą zachęcić osoby do inwestowania na przyszłą emeryturę:
- Możesz wpłacać pieniądze, kiedy chcesz i w dowolnej kwocie (do ustawowego limitu).
- Jesteś zwolniony/a z podatku od zysków kapitałowych. Na koniec inwestycji zapłacisz tylko zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10% od całego przychodu.
- Pieniądze na IKZE podlegają dziedziczeniu i na wypadek Twoje śmierci zostaną przekazane Twoim spadkobiercom. Nie będą oni musieli zapłacić podatku od spadków i darowizn, tylko zryczałtowany podatek dochodowy.
Kiedy można wypłacić środki z Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego?
Korzyści z IKZE będą największe, jeśli:
- wypłata z IKZE nastąpi po ukończeniu 65. roku życia,
- dokonywałeś/aś wpłat przez co najmniej 5 lat kalendarzowych.
Celem Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego jest długoterminowe inwestowanie na przyszłą emeryturę, ale dyspozycję zwrotu środków możesz złożyć w każdej chwili. Są jednak pewne konsekwencje podatkowe takiej decyzji, ponieważ konieczne będzie wtedy rozliczenie i uregulowanie podatku dochodowego w wysokości 12% lub 32%.
Jakie są limity wpłat na IKZE w 2024 r.?
Maksymalny roczny limit wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego jest ograniczony ustawą i wynosi 1,2-krotność przeciętnego, prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej.
Limit wpłat na IKZE w 2024 r. wynosi:
- 9388,80 zł, co oznacza, że możesz obniżyć podatek nawet o 3004 zł.
- 14083,20 zł w przypadku osób samozatrudnionych. Ulga podatkowa może wynieść nawet 4507 zł.
artykuł sponsorowany
